Skal du betale skat, når du vinder på et online casino? Gevinster hos en spiludbyder med dansk tilladelse er skattefri for dig som spiller. Hos udenlandske udbydere uden dansk tilladelse afhænger svaret af flere betingelser.
Det afgørende er derfor ikke alene gevinstens størrelse. Du skal også kende udbyderen, licensen og de regler, spillet er omfattet af.
Online casino med dansk tilladelse
Vinder du hos et online casino med licens fra Spillemyndigheden, skal du ikke betale personlig indkomstskat af gevinsten. Udbyderen betaler i stedet spilleafgift af sin bruttospilleindtægt. Afgiften er altså ikke et skattefradrag i den enkelte spillers gevinst.
Du kan kontrollere udbyderens tilladelse på Spillemyndighedens liste. Et dansk navn, dansk kundeservice eller en hjemmeside på dansk er ikke i sig selv dokumentation for en dansk licens.
Udenlandsk casino uden dansk tilladelse
Manglende dansk tilladelse betyder ikke automatisk, at en gevinst er skattepligtig. Ifølge Skattestyrelsen kan gevinster fra udenlandske onlinespil være skattefri, når alle følgende betingelser er opfyldt:
- Spiludbyderen hører hjemme i et EU- eller EØS-land.
- Udbyderen har licens til at udbyde spil.
- Spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed.
- Et tilsvarende spil kan lovligt udbydes i Danmark.
Hvis kravene ikke er opfyldt, skal der betales skat af gevinsten.
Skattefrihed og tilladelse til at markedsføre casino i Danmark er to forskellige spørgsmål. Et casino skal have dansk tilladelse for at rette sit spil mod det danske marked.
Spil uden for EU og EØS
Den juridiske vejledning fastslår, at gevinster fra spil i lande uden for EU og EØS er indkomstskattepligtige. En udenlandsk licens er derfor ikke alene nok til at sikre skattefrihed.
Undersøg den juridiske virksomhed bag den konkrete konto. Et brand kan have forskellige selskaber og licenser til forskellige markeder, så brandnavnet alene giver ikke nødvendigvis svaret.
Gem dokumentation for spil og transaktioner
Ved udenlandske onlinespil bør du kunne dokumentere grundlaget for skattefrihed. Gem derfor oplysninger om udbyder og licens sammen med kontoudtog, spilhistorik og transaktionslister.
Det er lettere at gemme materialet løbende end at forsøge at fremskaffe det, efter en konto er blevet lukket eller en hjemmeside har ændret ejer.
Hvordan oplyser man en skattepligtig gevinst?
En skattepligtig nettogevinst oplyses som anden personlig indkomst i rubrik 20 på årsopgørelsen. På forskudsopgørelsen bruges felt 250. Nettogevinsten tager udgangspunkt i gevinsten fratrukket de dokumenterede udgifter, der knytter sig til at vinde den.
Du bør ikke uden videre opgøre beløbet som årets hævninger minus indbetalinger. Fradrag og afgrænsningen af spilaktiviteten kræver dokumentation, og der er ikke et almindeligt fradrag for et samlet spilleunderskud.
Har du spillet hos flere udenlandske udbydere, eller er du usikker på licensforholdene, bør du få Skattestyrelsens vurdering, før du udfylder opgørelsen. Brug de konkrete kontooplysninger og bilag, så vurderingen bygger på netop dit spil.
